Alta de factura de venta

Antes de expedir la factura (en fase de “edición”), si los errores se detectan "mientras se está confeccionando la factura", es decir, cuando se está editando pero aún no se ha emitido, se corrigen sin más antes de emitirla. Posteriormente, cuando se emita, se supone que estará correcta.

flowchart LR
    Inicio((Edición<br>factura))
    Fin((Fin))

    Inicio -.-> P1
    Inicio --> P2
    P1[[Chequear factura]] -.-> Inicio
    P2[[Emitir factura]] --> Fin

Chequear factura

flowchart LR
    Inicio((Inicio))
    Fin((Fin))

    Inicio --> T1
    T1[Chequeo factura<br><i><a href="../../../api/invoicing/check-new-sales/">CheckNewSales</a></i>] --> QVal{¿Válido?}
    QVal -->|Sí| Fin
    QVal -->|No| TCorregir
    TCorregir[Corregir factura] --> Fin

Emitir factura

Las facturas aceptadas por SDH se entregan a la administración en entrega diferida.

flowchart LR
    Inicio((Inicio))
    Fin((Fin))

    Inicio --> T1
    T1[Alta<br><i><a href="../../../api/invoicing/new-sales/">NewSales</a></i>] --> TCheck
    TCheck[Chequeo factura] --> Q1{¿Chequeo<br>Válido?}
    Q1 -->|Sí| Q2{¿New<br>Válido?}
    Q1 -->|No| TCorregir
    Q2 -->|Sí| TNormativa
    Q2 -->|No| TCorregir
    TCorregir[Corregir factura] --> Fin
    TNormativa[<a href="../../invoice">Normativa Veri*Factu Facturación</a>]--> PConsulta
    PConsulta[[Consulta<br>estado factura]]--> Fin

Consulta estado factura

Después de expedir la factura:

a) Si los errores detectados tras la emisión están previstos en el reglamento de obligaciones de facturación (ROF), aprobado por el Real Decreto 1619/2012, deberá efectuarse su rectificación de acuerdo con el procedimiento que indique el ROF según el tipo de error de que se trate, lo que implica expedir nueva/s factura/s rectificativas de la factura original errónea, en la/s que se pondrán los códigos de los campos de RF qué le/s corresponda/n de entre los que se detallan en la OM HAC/1177/2024.
b) Si los errores detectados tras la emisión NO están contemplados en el ROF, pero afectan a campos del registro de facturación (RF) generado al emitir la factura (que, digamos, “no se ven” en la factura impresa, es decir, son campos “internos”, como ciertas codificaciones tributarias), se debe corregir la factura original (esos datos “internos” de la misma) y se debe generar un RF de alta de subsanación de esa factura donde conste ya la nueva información que proceda. Estos casos deberían ser MUY POCO FRECUENTES. Por lo que se refiere al concepto de subsanación, éste se produce cuando se detecta un error en algún dato del RF cuyo "arreglo" no suponga tener que emplear el procedimiento de rectificación de la factura según el ROF. En este caso, cuando no sea precisa la rectificación de la factura, bastará con la "reparación o subsanación" de los datos erróneos que había en del registro original mediante la generación de un nuevo registro de alta de subsanación (que tendrá ya los datos correctos) y, en su caso, realizando una nueva remisión del mismo a la Sede Electrónica de la AEAT.
c) Si los errores detectados tras la emisión NO están contemplados en el ROF ni afectan a campos del registro de facturación (RF) generado al emitir la factura, se corrige la factura original sin que sea preciso generar un nuevo RF de ningún tipo.
d) Si se considera que "toda la factura" en sí misma está mal o no debería haberse emitido, siempre que para solucionarlo no deba emplearse algún procedimiento (de rectificativa u otro) previsto en el ROF, se podrá "anular" generando para ello un RF de anulación. Estos casos deberían ser MUY POCO FRECUENTES.

flowchart LR
    Inicio((Inicio))
    Fin((Fin))

    Inicio --> QAnular{¿Anular<br>factura?}
    QAnular -->|Sí| TAnular[<a href="../anulacion">Anular factura</a>]
    QAnular -->|No| T1
    TAnular --> Fin
    T1[Consulta<br><i><a href="../../../api/invoicing/query-sales/">QuerySales</a></i>] --> QVal{¿Válido?}
    QVal -->|Sí| Fin
    QVal -->|No| QRectificar{Rectificación?}
    QRectificar -->|Sí| TRectificar[Expedir<br>Nueva/s factura/s<br>Rectificativa/s<br>de la original]
    QRectificar -->|No| TCorregir[Corregir<br>factura original] 
    TRectificar --> Fin
    TCorregir --> QSubsanar{¿Subsanación?}
    QSubsanar -->|Sí| QSubsanarAlta{¿Subsanación<br>Alta?}
    QSubsanar -->|No| Fin
    QSubsanarAlta -->|Sí| TSubsanarAlta[Subsanación de alta<br><i><a href="../../../api/invoicing/correct-new-sales/">CorrectNewSales</a></i>]
    QSubsanarAlta -->|No| TSubsanarModif[Subsanación de modificación<br><i><a href="../../../api/invoicing/correct-modify-sales/">CorrectModifySales</a></i>]
    TSubsanarAlta --> T1
    TSubsanarModif --> T1